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關(guān)注政策跟蹤。商業(yè)銀行應(yīng)對所開展的政策性業(yè)務(wù)進行政策跟蹤審計,如農(nóng)業(yè)銀行可對“三農(nóng)”、普惠金融等政策性業(yè)務(wù)開展情況對照國家有關(guān)政策實施政策跟蹤審計,關(guān)注信貸投放是否與國家政策一致,總行部門履職是否到位,總行制定的政策各級行是否落實到位,是否達到“扶真貧、真扶貧”的效果,是否堅持金融扶貧的風(fēng)險可控和商業(yè)可持續(xù)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略。
2.關(guān)注制度管理。資產(chǎn)負債管理機制是否建立和完善,資本管理、資金與流動性管理、信貸計劃管理、利率與定價管理等是否有章可循、按章操作,是否能夠促進安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一,是否在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上實現(xiàn)收益最大化的經(jīng)營目標,是否建立健全資本約束機制,是否向下級行有效傳導(dǎo)“利用經(jīng)濟資本有效發(fā)揮資產(chǎn)效用”的指導(dǎo)思想。
3.關(guān)注產(chǎn)品設(shè)計。商業(yè)銀行推出一項新興業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品,是否先制定具體的管理辦法和操作規(guī)程,是否對業(yè)務(wù)處理模式和業(yè)務(wù)操作進行規(guī)范,是否對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵流程進行控制,具體如存、貸款類產(chǎn)品設(shè)計是否合理,當(dāng)叫停某些產(chǎn)品后,替代產(chǎn)品是否及時跟進,替代產(chǎn)品的設(shè)計是否科學(xué)。
4.關(guān)注業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持。對于資產(chǎn)負債類產(chǎn)品,商業(yè)銀行系統(tǒng)是否支持對全量數(shù)據(jù)進行成本管理、效益分析等數(shù)據(jù)深加工,從而提升產(chǎn)品數(shù)據(jù)價值,系統(tǒng)運維、備份是否正常,是否存在系統(tǒng)漏洞。